## 养老金的构成
养老金由基本养老金和个人账户养老金两部分组成：
- **基本养老金：**由统筹基金支付，与职工的工资收入、缴费年限、养老金计发基数等因素有关。
- **个人账户养老金：**由职工个人缴费和单位缴费累积形成，退休后按月领取。
## 养老金计算公式
**一、基本养老金计算**
```
基本养老金 = 退休时上一年度职工月平均工资 × 缴费年限 × 1% ×（1+本人平均缴费指数/平均缴费基数指数）
```
- **退休时上一年度职工月平均工资：**以退休上一年度的职工月平均工资为基数，由政府发布。
- **缴费年限：**从首次参保缴费之日起到退休之日止的实际缴费年限。
- **1%：**养老金计发系数，由政府规定。
- **本人平均缴费指数/平均缴费基数指数：**缴费指数反映个人缴费水平，基数指数反映平均工资增长水平，两者相除反映个人缴费水平与工资增长水平的差异。
**二、个人账户养老金计算**
```
个人账户养老金 = 个人账户余额 ÷ 退休年龄对应月数 × 1 + 个人账户利息
```
- **个人账户余额：**退休前个人缴费和单位缴费累积形成的金额。
- **退休年龄对应月数：**根据退休年龄及死亡年龄精算得出的月数。
- **1：**养老金领取系数，由政府规定。
- **个人账户利息：**个人账户余额按照规定利率计算的利息。
## 计算示例
假设小王退休时上一年度职工月平均工资为 5000 元，缴费年限为 30 年，本人平均缴费指数为 1.1，平均缴费基数指数为 1.3，个人账户余额为 20 万元，退休年龄为 60 岁。
**基本养老金计算：**
```
基本养老金 = 5000 元 × 30 年 × 1% ×（1+1.1/1.3）
= 3173.08 元
```
**个人账户养老金计算：**
退休年龄对应月数：根据精算表为 190 个月。
```
个人账户养老金 = 20 万元 ÷ 190 个月 × 1 + 20 万元 × 3%（假设利息率为 3%）
= 1157.89 元
```
**总养老金：**
总养老金 = 基本养老金 + 个人账户养老金
= 3173.08 元 + 1157.89 元
= **4330.97 元**
有趣
